• بالنسبة للأرباح الموزعة وحصص الأرباح:
  • الميزانيات العمومية وحسابات الإيرادات والمصروفات (CPC) المتعلقة بالسنة المالية التي يُطلب السداد بشأنها، والمصدقة من قبل إدارة الضرائب أو المصحوبة بإيصال إيداع الإقرارات الضريبية إلكترونيًّا؛
  • محاضر اجتماعات الجمعية العامة العادية أو قرارات الشريك الوحيد، التي تحمل تاريخاً مؤكداً وتقرر توزيع الأرباح وتبيّن مبلغ الأرباح الموزعة؛
  • قائمة المساهمين الأجانب أو المغاربة المقيمين في الخارج، مع الإشارة إلى هويتهم وجنسيتهم وعناوينهم وعدد الأسهم التي يمتلكها كل منهم؛
  • إثباتات الدفع بالعملات الأجنبية أو بالدرهم القابل للتحويل المتعلقة بعمليات الاستثمار الأجنبي بالنسبة للأجانب المقيمين والمغاربة المقيمين في الخارج.
• فيما يتعلق بالأرباح التشغيلية لفروع الشركات الأجنبية:
  • الميزانيات العمومية وحسابات الإيرادات والمصروفات المتعلقة بالسنة المالية التي يُطلب فيها السداد، والمصدقة من قبل مصلحة الضرائب؛
  • بيان التصحيحات غير المحاسبية التي أُجريت للحصول على النتيجة الضريبية.
• بالنسبة لإيرادات الإيجار:
  • شهادة ملكية العقار موضوع الإيجار؛
  • عقد الإيجار الذي يحمل تاريخًا مؤكدًا ويغطي فترة الإيجارات المقرر تحويلها ويحدد مبلغ الإيجارات؛
  • إثباتات سداد الضرائب والرسوم عن السنة n-1.

ومع ذلك، في حالة ما إذا كان مالك العقار موضوع الإيجار يمتلك حسابًا بعملة أجنبية أو حسابًا بالدرهم القابل للتحويل في المغرب، يحق للبنك أن يقيد في حسابه بالعملة الأجنبية أو بالدرهم القابل للتحويل مبلغ الإيجار المنصوص عليه في العقد، شريطة أن يقدم المالك شهادة ملكية العقار موضوع الإيجار وعقد الإيجار. ويجب تقديم المستندات التي تثبت سداد الضرائب والرسوم المتعلقة بكل سنة إلى البنك قبل نهاية شهر أبريل من السنة التالية.

• بالنسبة لمواعيد استحقاق القروض ذات الصلة والسلف من الحساب الجاري للشركاء (الأصل والفوائد):
  • المستندات التي تثبت سداد مبلغ القرض أو السلف من حسابات الشركاء الجارية؛
  • عقد القرض أو اتفاقية السلفة على الحساب الجاري للشركاء التي تتضمن جدول السداد وتحدد الفوائد المستحقة الدفع، في حالة ما إذا كان القرض أو السلفة على الحساب الجاري مدرة للعائدات؛
  • المستندات التي تثبت سداد قيمة المعاملات الاستثمارية الأجنبية بالعملات الأجنبية أو بالدرهم القابل للتحويل.
• فيما يتعلق ببدلات الحضور:
  • قائمة بأسماء أعضاء مجلس الإدارة الأجانب أو المغاربة المقيمين في الخارج، مع الإشارة إلى هويتهم وعناوينهم والمبلغ الإجمالي والصافي الممنوح لكل منهم؛
  • محضر الاجتماع الذي يحدد المبلغ الإجمالي لمكافآت الحضور المخصصة لمجلس الإدارة عن السنة المالية المعنية.

• • المستندات التي تثبت سداد الضرائب والرسوم المستحقة عن عمليات التنازل أو التصفية؛
  • المستندات التي تثبت سداد مدفوعات عملية الاستثمار الأجنبي؛
  • المستندات التي تثبت تنفيذ عملية التنازل عن الاستثمار أو تصفيته، وهي كما يلي:
    • بالنسبة للأوراق المالية: نسخ من صكوك نقل ملكية الأوراق المالية المُحولة، تتضمن سعر البيع، وتكون ذات تاريخ مؤكد؛
    • بالنسبة للعقارات: نسخة من عقد البيع؛
    • بالنسبة لعائدات التصفية: 
      • • محضر اجتماع الجمعية العامة الاستثنائية أو قرارات الشريك الوحيد ذات التاريخ المؤكد، التي توضح صافي العائد المراد توزيعه وتثبت انتهاء عملية التصفية، أو نسخ من القرار القضائي الذي يقضي بانتهاء عملية التصفية؛
        • ميزانية التصفية المصدقة حسب الأصول من قبل مصلحة الضرائب؛
        • تقرير المصفي الذي يوضح العائد الصافي المراد توزيعه؛
        • مستندات تثبت الإقامة في الخارج؛
        • المستندات التي تثبت المساهمات والسداد بالعملات الأجنبية للقروض.

       

كما يتعين على الفرع المسجل لدى مكتب الصرف تقديم نسخة من شهادة الامتثال الضريبي وشهادة من الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي (CNSS) تثبت سلامة وضعه القانوني تجاه هذه الهيئة.

• صك موثق بشأن انتقال الملكية بعد الوفاة، مُعدّ وفق الأصول؛
• نسخ من المستندات التي تثبت سداد قيمة الممتلكات والأصول المشمولة بالتركة بالعملات الأجنبية؛
• مستندات تثبت الإقامة في الخارج.